효과적인 세금 계획은 자신이 원하는 미래에 대한 결과를 얻기 위해 현명한 결정을 내리는 데 도움을 주는 것이다.

그러나 효과적인 세금 계획을 수립하는 데 고려해야 할 사항들이 있다. 일종의 조건들인 셈이다. 세금 계획을 수립할 때 고려해야 할 조건들을 제대로 반영하지 않고 수립한 세금 계획은 계획 아닌 계획으로 끝날 가능성이 높다. 오히려 고려해야 할 사항을 제대로 챙기지 못한다면 낭패를 볼 수도 있다는 사실을 염두에 두어야 한다.

그렇다면 효과적인 세금 계획 수립에 필요한 조건, 즉 고려해야 할 사항들은 어떤 것일까? 아래 내용을 통해 알아 보기로 하자.

■ 결혼 또는 이혼

금 관련 분야에서 주의해야 할 것이 하나 있다. 1더하기 1이 항상 2가 되지 않는다는 것이다. 세금이란 측면에서 보면 결혼이란 새로운 세금 상태 즉, 새로운 공제액과 소득 한도를 일컫는 상황으로 정의될 수 있다. 일종의 ‘잠재적인 결혼 과태료’를 의미한다. 이혼에도 동일한 개념이 적용되지만 좀더 복잡함을 띠게 된다. 복잡하게 소유권이 얽혀 있는 자산, 위자료, 자녀 양육비. 그리고 부양 가족은 모두 세금 계획 수립에서 논의할 가치가 있는 고려 사항들이다.

■ 가족의 성장

새로 자녀가 태어나게 되면 생활에 필요한 총 예산에 비용이 추가되지만, 다른 한편으로는 세금 감면을 받을 수 있는 기회가 되기도 한다. 제대로 실행된 계획을 통해 절약한 비용을 최대한 절감하여 새로운 비용 중 일부를 상쇄할 수 있다. 입양하는 경우, 입양 비용에 도움이 되는 추가 세금 공제를 받는다.

■ 이직 또는 연봉 인상

돈을 더 많이 버는 것은 좋은 일이기는 하지만 반드시 그런 것만은 아니다. 예상하지 못한 세금 부과를 받을 수 있기 때문이다. 추가로 벌어 들인 수입에 가장 높은 세율로 세금이 부과되고, 다음 단계의 부과 대상에 포함될 수도 있다. 직장을 옮기는 경우 변경된 사항을 고려해고 새 직장의 혜택 패키지도 고려해야 할 사항으로 포함된다.

■ 주택 구매 또는 판매

최초 주택 구입자이든, 다른 집으로 이사를 하든, 아니면 집을 팔든, 주택 판매와 구매는 세금 부과를 동반하게 된다. 주택 매매와 관련된 세법에 따라 세금 규모를 미리 파악하고, 그에 따른 문제점을 미리 예상해 대안을 마련한다면 현명한 재정 결정을 내릴 수 있는 가능성이 높아질 것이다. 그만큼 뜻하지 않는 손해를 피할 수 있다는 뜻이다. 주택과 같은 투자 재산의 매매에는 복잡한 세금 문제가 발생하기 때문에 전문가의 도움이 필요하다.

■ 대학 등록금 저축 또는 등록금 지출

대학 세금 공제는 매우 다양하므로 상황에 가장 적합한 세금을 결정하는 것은 까다로운 문제에 해당된다. 여기에는 미국 기회 세금 공제, 평생 학습 크레딧, Coverdell 교육 적금 Education Savings Account, 계획 및 학생 대출이자 공제가 포함된다.

■ 퇴직 계획

누구나 은퇴 계획을 세워야 하지만 처해 있는 상황에 따라 고려해야 할 사항들이 다르다. 명심해야 할 요소들 중에는 현재의 고용 상태, 소득, 가용 현금, 미래 소득 및 세율, 퇴직 연령 및 사회 보장 등이 포함된다. 이러한 모든 변수들을 하나의 분석틀에 넣어 퇴직 전략에 대한 명확한 그림을 그려야 한다.

세금 계획에서 주요 고려 사항을 생략하는 실수를 저지르지 않도록 주의하는 것이 중요하다. 세금 계획 수립에 도움이 필요한 경우 지체 없이 전문가의 도움을 구하는 것이 현명한 선택임을 재삼 강조해 둔다.

문의 jum@jumoffice.com

<준 엄 CFPⓇ EA 세무사>