상속 계획은 일반적으로 다음 네 가지 서류를 포함합니다. 유언장: 사망 시 자산을 누구에게 분배할지에 대한 본인의 의사를 명시합니다. 재정 위임장: 본인이 의사를 전달할 수 없을 경우, 본인을 대신하여 재정적 결정을 내릴 대리인을 명시합니다. 사전 의료 지시서: 본인이 의료 결정을 내릴 수 없거나 본인의 의사에 따라 모든 생명 유지 시술을 중단해야 할 경우, 담당 의사가 말기 질환으로 인한 사망이 임박했거나 지속적인 식물인간 상태임을 진단할 경우, 해당 시술을 중단해야 합니다. 신탁: 자산을 누가, 어떻게 분배할지에 대한 본인의 의사를 명시하는 법적 기관으로, 유언 검인을 피할 수 있습니다. 또한 신탁 (Trust) 자산을 특정 방식으로 분배하거나 특정 시점에 수령해야 한다는 조건을 포함할 수 있습니다.

이 사례 연구는 은퇴한 기혼 부부를 대상으로 합니다. 남편은 70세, 아내는 65세입니다. 그들에게는 도박 중독이 있는 30세 아들과 35세 딸이 있습니다. 그들은 100만 달러짜리 주택에 살고 있으며, 이 주택은 전액 세입자로 소유하고 있습니다. 또한, 남편 명의로만 등기된 50만 달러 상당의 투자용 주택도 있습니다. 두 주택 모두 담보 대출이 있습니다. 남편 명의로만 등기된 25만 달러 규모의 투자 중개 계좌와 1만 달러 규모의 공동 당좌 예금 계좌를 보유하고 있습니다. 그들은 변호사에게 네 가지 상속 계획 서류를 모두 작성해 달라고 부탁했지만, 주 거주 주택을 생전 취소 가능 신탁으로 이전하는 것만 기억했습니다.

어느 날, 남편이 뇌졸중을 앓아 6개월 동안 의식을 잃은 후 뇌혈전으로 사망합니다. 매달 납부해야 할 공과금이 있었지만, 남편은 남편의 투자 중개 계좌에서 수표를 발행하여 공과금을 납부했습니다. 위임장(POA)은 남편이 살아 있는 동안 아내가 남편의 투자 중개 계좌에 접근하여 주택 담보 대출, 공과금, 의료비 및 기타 비용을 지불할 수 있도록 허가합니다.

의사가 아내에게 남편의 상태가 호전되지 않고 임종이 가깝다고 말하자 아내는 몹시 당황하며 어떻게 해야 할지 모릅니다. 하지만 사전 의료 지시서(Advance Healthcare Directive)에는 남편이 말기 질환이나 식물인간 상태일 경우 모든 생명 유지 장치를 제거하고 안락사를 원하는 것으로 명시되어 있습니다.

남편이 사망한 후, 신탁은 수탁자에게 도박 문제가 있는 아들과 딸을 포함한 두 수혜자에게 자산을 분배하도록 지시합니다. 하지만 신탁은 수탁자에게 아들의 재산 지분을 신탁에 보관하도록 지시하고, 건강, 교육, 생계 유지 및 부양에 대한 비용은 제공자에게 지급되는 반면, 딸의 재산 지분은 즉시 딸에게 귀속됩니다. 투자 주택은 신탁에 등록되지 않았으므로 검인 절차를 거치게 됩니다. 유언장에는 모든 검인 재산이 신탁으로 이전되도록 명시되어 있으므로, 투자 주택은 신탁으로 이전되어 신탁에 따라 분배됩니다.

문의 (703)992-8668

<에릭 김 / 변호사>