Special Needs Trust는 SSI나 Medi-cal/Medicaid 등과 같은 필요 기반 복지 혜택을 유지하면서 장애를 가진 자녀에게 자산을 남겨줄 수 있는 법적 보호장치로 현금이나, 주식, 은퇴자금, 생명보험 등을 아이의 이름이 아닌 Trust 이름으로 남겨 놓는 방법이다.

그리고 Trust 관리인(Trustee)이 자녀의 의식주 외에 필요한 경비로 돈을 인출해서 쓸 수 있다. 예를 들면, 아이의 캠프 비용, 컴퓨터 구입비, 여행비, Medicaid 혜택이 안 되는 약물치료, 동물 매개 치료, 한방 치료비 등 정부복지 혜택만으로는 턱없이 부족한 각종 경비의 목적으로 쓸 수 있다.

Special Needs Trust를 만들고자 할 때 몇 가지 알아둘 점에 대해 짚어보겠다.

△Trust 관리인 (Trustee) 선정

부모 생전에는 부모가 관리를 할 수 있지만 사후 관리 담당자를 미리 지정해야 한다. 관리인이 매년 Trust 세금보고 및 회계 보고도 해야 하고, 자산을 어떻게 투자 운용할 건지, 어떤 용도로 돈을 사용 할 건지 등을 결정해야 하므로 신중을 기해서 선정해야 하며, 다른 자녀나 가족을 지정할 경우 그 책임에 대해 자세히 설명해 주어야 한다.

△관리인이 Trust Fund를 수혜자인 장애 자녀에게 직접 현금으로 주거나 의식주 비용으로 사용할 경우

자녀의 SSI보조금이 삭감되므로 주의해야 하며 각종 서비스나 상품 구입 시 업체에게 직접 지불해야 한다.

△자산 분리

자산을 성격에 따라 분리 정리해서 상속 계획을 만들면 각종 세금 절감을 할 수 있으므로 전문가에게 의뢰하거나 신중을 기해 상속 계획을 만들도록 한다.

△Special Needs Trust는 이 분야 전문 변호사한테 의뢰해야

Trust를 잘못 작성했을 경우 나중에 자녀의 필요 기반 복지 혜택에 걸림돌이 될 수 있으므로 주의를 기울여야 한다.

아무런 준비 없이 일을 당해 자녀의 이름으로 직접 자산이 남겨져 어려움을 겪는 경우가 많은데 이 분야 전문가에게 의뢰하여 미리 준비하는 것이 시급하고 중요하다.

그리고 어떤 가정은 장애가 없는 다른 자녀에게 모든 자산을 남겨 장애 자녀를 돌보는 책임을 떠맡기는데 이 방법도 바람직하지는 않다.

그 자녀가 그럴 의향이 있더라도 결혼을 하거나 부채의 문제에 부딪힐 경우 그 자산은 부모가 원하는 용도로 쓰이지 않을 확률이 많기 때문이다. 따라서, Special Needs Trust나 ABLE Account를 만들어 장애 자녀의 몫으로 자산을 따로 분리 관리하면 후에도 부모가 진정 원하는 용도로 사용될 수 있다.

문의: (858)527-8047
미셀 조 Special Needs Planning